Как самозанятым открыть интернет-магазин

Как самозанятым открыть интернет-магазин в 2021 году (виды деятельности, налоги, отличия от ИП)

Читать 3 минуты

Если вы продаёте товары собственного производства: хэндмейд, косметику, аксессуары, сувениры и другое, то можете оформиться как самозанятый. На этом режиме меньше налогов, чем у ИП, и проще отчетность.

Однако есть некоторые ограничения, о которых мы расскажем, а также разберёмся, могут ли самозанятые открыть собственный интернет-магазин и что в нём можно продавать.

Как продавать в интернете
Рассылка для владельцев интернет-магазинов и тех, кто хочет ими стать.
Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Что такое самозанятость

С 1 января 2019 года в России действует новый налоговый режим для самозанятых — НПД (налог на профессиональный доход).

По закону, самозанятые — это физические лица или ИП, которые работают на себя, продают товары или услуги и зарегистрировались в налоговой как плательщики НПД. Им нельзя работать через посредников и нанимать сотрудников, доход на этом налоговом режиме не может превышать 2,4 миллиона рублей в год.

Также есть виды деятельности, которыми самозанятые заниматься не могут:

  • продажа подакцизных товаров и товаров с маркировкой;
  • добыча полезных ископаемых;
  • перепродажа чужих товаров.

Налог для самозанятых с 2021 года введён во всех регионах России.

Могут ли самозанятые открыть интернет-магазин (и что могут продавать)

Открывать интернет-магазин самозанятому закон не запрещает, но продавать в нём можно только товары собственного производства, перепродавать продукцию других производителей на этом режиме не получится.

Например, вы собираетесь закупать в Китае серёжки, чтобы продать их в России в десять раз дороже — вы не можете быть самозанятым, только ИП или ООО. А если делаете сережки сами — можете выбрать самозанятость для официального оформления своего интернет-магазина

В интернет-магазине самозанятого могут продаваться товары ручной работы: кондитерские изделия, сувениры, посуда, мебель, некоторая одежда, аксессуары.

Кроме товаров чужого производства, нельзя продавать подакцизные товары и товары, которые подлежат обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

И здесь скрывается подвох. С 2019 года в России вводят обязательную маркировку товаров, сначала под закон попадут некоторые группы товаров, а к 2024 году — все остальные. То есть, если ничего в законодательстве не изменится, самозанятые потеряют право продавать товары собственного производства и должны будут перейти на ИП на другом налоговом режиме, лучше всего подойдет УСН — упрощённая система налогообложения.

Ранее маркировать было нужно шубы, сигареты и алкоголь. С 1 июля 2019 года маркировке подлежит обувь, с 1 декабря 2019 года в список добавились верхняя одежда, блузки, бельё, духи и туалетная вода, одежда из натуральной и композиционной кожи. Затем постепенно — мебель, продукты питания и другие товары. Законодательство не делает исключения для товаров ручного производства

Это не значит, что вам не стоит открывать интернет-магазин на самозанятости. Если вашего товара пока нет в списке, можно начать работать как самозанятый, чтобы сэкономить на налогах и бухгалтере, а если дело пойдет и магазин начнёт приносить прибыль — перейти на ИП на УСН.

Кроме того, стоит учесть вероятность поправок в законодательство. Возможно, параллельно с введением обязательной маркировки будут введены и какие-то льготы для самозанятых либо инициатива с маркировкой окажется провальной и её отменят. Пока самозанятым производителям стоит следить за изменениями в перечне товаров, подлежащих маркировке, чтобы не пропустить момент перехода.

Читайте также: Как открыть интернет-магазин футболок

ИП-самозанятые: в чём особенности

Индивидуальные предприниматели тоже могут выбрать налог на профессиональный доход в качестве режима налогообложения и стать самозанятыми, сохранив статус ИП. Однако при этом нельзя совмещать самозанятость с другими системами налогообложения, например, УСН или ЕНВД.

Одновременно содержать офлайн-точку продажи чужих товаров с сотрудниками на ЕНВД и торговать мылом, сделанным своими руками, как самозанятый, не получится

На ИП-самозанятого распространяются все условия закона о самозанятых: он не может нанять сотрудников, торговать товарами чужого производства или товарами с маркировкой, как обычный предприниматель, не платит страховые взносы. С точки зрения закона он мало чем отличается от самозанятого физического лица.

Однако у статуса ИП есть преимущества по сравнению с обычной самозанятостью: например, возможность сотрудничать с организациями, которые по каким-либо причинам не работают с физическими лицами (например, службы доставки и платёжные системы).

Сравнение особенностей статусов ИП на УСН, ИП-самозанятый и самозанятый

Сравнение особенностей статусов ИП на УСН, ИП-самозанятый и самозанятый

Как работают самозанятые

Для регистрации в новом статусе можно использовать мобильное приложение «Мой налог» для Android или для iOS. Если вы хотите зарегистрироваться с компьютера, используйте кабинет «Мой налог» на сайте налоговой.

ИП после перехода на самозанятость должны подать уведомление в налоговую с отказом от прошлого налогового режима, а также заплатить долги по взносам и налогам за прошлые периоды.

Войти можно по паролю от кабинета налогоплательщика ФНС или через сайт Госуслуг

Войти можно по паролю от кабинета налогоплательщика ФНС или через сайт Госуслуг

Самозанятые вправе принимать платежи от клиентов наличными и на свой личный счет в банке, то есть покупки в интернет-магазине клиенты могут оплатить с банковских карт или электронных кошельков. За каждую покупку самозанятый должен выписывать чек в приложении «Мой налог», а затем отправлять его покупателю на электронную почту или по смс на телефон, указанные при регистрации.

Доход самозанятого облагается налогом: 6% с дохода при работе с юрлицами и 4% с дохода при работе с физлицами. Так как в интернет-магазинах преимущественно покупают физические лица, налог у вас будет меньше, чем у ООО или ИП, самая низкая налоговая ставка которых 6% при выборе УСН «Доходы». Взносы в негосударственные фонды самозанятые платить не обязаны, только налог.

Каждую продажу в интернет-магазине нужно учитывать в приложении «Мой налог», там же автоматически считается налог и можно его оплатить в один клик. Никакой отчетности в налоговую сдавать не нужно, вся информация передаётся в инспекцию через приложение.

Как самозанятому принимать оплату в интернет-магазине

Если на сайте интернет-магазина нет возможности оплатить товары картой, часть покупателей будет уходить к другим продавцам. Для обычных предпринимателей доступны два способа приёма платежей по картам: подключение интернет-магазина к платёжному агрегатору или интернет-эквайринг напрямую от банка.

Для самозанятых физлиц подключить эквайринг не получится — банки не заключают такие договоры с физическими лицами, для банковского эквайринга нужен расчетный счет. Это ограничение связано с борьбой против отмывания денег и теневым бизнесом, а также с тем, что личные счета в банках не предназначены для предпринимательской деятельности. Хотя самозанятые ведут свою деятельность по закону и принимать оплату на свои карты им можно.

В пресс-службе Сбербанка объяснили, что из-за законодательных ограничений самозанятые пока не могут подключить эквайринг в банке, клиенты могут оплачивать их услуги наличными или через приложение «Сбербанк онлайн». В этом приложении самозанятый также может формировать чеки за оказанные услуги и отправлять их клиенту. Как сообщили в Тинькофф, в банке прорабатывают возможность подключения самозанятых к эквайрингу, такая опция появится в ближайшее время. При этом самозанятые могут воспользоваться всей линейкой продукции для физических лиц

Однако одна возможность подключить эквайринг от банка у самозанятых есть: оформить статус самозанятого ИП и открыть расчётный счет. Тогда банки смогут заключить с вами договор эквайринга.

Если вы не хотите платить взносы в фонды и предпочитаете работать как физлицо, придется использовать платёжные системы вроде ЮKassa или Робокассы. Например, у ЮKassa есть специальный сервис для самозанятых.

Нужно учесть, что у платёжных агрегаторов для физлиц обычно есть ограничения, например, лимит по приему наличных с банковских карт в месяц. Так, через ЮKassa вы можете получить в месяц с банковских карт клиентов не более 100 000 рублей. И комиссия за прием средств в таких системах обычно больше, чем при работе напрямую с банком.

Для физических лиц в платёжных системах могут быть лимиты на принятие средств

Для физических лиц в платёжных системах могут быть лимиты на принятие средств

Нужна ли самозанятым онлайн-касса

По закону № 422-ФЗ, факт продажи наступает в момент получения денег от покупателя, допускается некоторая отсрочка этого события, если расчёт был безналичным. Сама продажа фиксируется чеком — у самозанятых чек создается в приложении «Мой налог», информация автоматически поступает в налоговый орган. Поэтому онлайн-касса самозанятым не нужна.

По закону №425-ФЗ, индивидуальные предприниматели, которые выбрали режим самозанятости, также освобождены от применения онлайн-касс.

Если оплата в интернет-магазине проходит через посредника — платёжную систему, то согласно п. 2 ст. 14 закона № 422-ФЗ покупатель получает кассовый чек от посредника. Информацию о полученном доходе в налоговую может передать самозанятый или посредник через свою онлайн-кассу. В последнем случае доход в личном кабинете самозанятого будет отражен налоговым органом.

Может ли самозанятый заключить договор со службой доставки

Интернет-магазины часто используют службы доставки, чтобы доставлять товары покупателям. Это выгоднее, чем организовывать собственную курьерскую службу. Самозанятым нанимать своих курьеров нельзя в принципе. И со службами доставки есть проблема: все крупные службы доставки заключают договоры только с ИП или юридическими лицами. То есть подключить интернет-магазин к службе доставки самозанятый-физлицо не сможет.

Вот что говорит пресс-служба PickPoint:

Интернет-магазины могут подключить доставку через сеть постаматов и пунктов выдачи PickPoint как юридические лица или ИП. Для физических лиц сейчас стартовал проект «Сберлогистика», в рамках которого самозанятый может прийти в одно из отделений Сбербанка и отправить свою посылку в любую точку страны, а получатель заберёт её в постамате или пункте выдачи PickPoint. На пилотном этапе в проекте участвуют московские отделения на Марксистской, 9, Петровском бульваре, 23 и Старокачаловской, 1/1, скоро география расширится

Можно отправлять все посылки лично как физическое лицо через «Почту России» или те службы доставки, которые принимают посылки от физлиц в своих отделениях.

Например, чтобы отправить письмо или посылку в отделении Boxberry, нужно прийти с паспортом и передать свое отправление оператору. Если вы хотите подключить интернет-магазин к транспортной компании и работать по договору, придётся зарегистрироваться как самозанятый ИП и подписать соглашение с выбранной компанией.

Итог: на что обратить внимание самозанятому при открытии интернет-магазина

  1. Самозанятый может продавать в интернет-магазине только товары собственного производства, нельзя перепродавать чужую продукцию, подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой.
  2. При работе с физлицами самозанятый платит налог по пониженной ставке — 4%, принимать деньги можно любыми способами на свой счёт в банке, а каждую продажу фиксировать в приложении «Мой налог».
  3. Можно быть самозанятым-ИП — платить взносы в фонды так же не придётся, плюс появится возможность работать с юрлицами, которые не сотрудничают с физическими лицами.
  4. Подключить для оплаты заказов эквайринг от банка не получится без статуса ИП, но можно подключить платёжный агрегатор.
  5. Онлайн-касса самозанятым не нужна, даже если они индивидуальные предприниматели.
  6. Службы доставки не подписывают договоры с физическими лицами, нужен статус ИП или каждый заказ придется отправлять лично как физическое лицо.

Как запустить интернет-магазин

Как открыть интернет-магазин без риска

Пошаговая инструкция для всех, кто начинает бизнес в 2021 году.

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Оглавление

Начните продавать в интернете

Создайте свой онлайн-магазин с помощью Эквида. Это просто и быстро. Смелее! Всё получится.

Об авторе

Екатерина Кушнир — копирайтер и маркетолог. Пишу коммерческие тексты, информационные статьи, рекламные материалы. Ищу нестандартные подходы к каждой задаче, считаю, что в работе важен конечный результат. Буду рада пообщаться на Фейсбуке.

Откройте интернет-магазин прямо сейчас

Мы используем cookie-файлы и сервисы аналитики, чтобы помнить о ваших предпочтениях, оценивать эффективность наших рекламных кампаний и улучшать работу сайта. Выбирая «Принимаю», вы даёте согласие на использование файлов cookie.